圖書信息
稅務管理
作者：董根泰、黃益朝
定價：38元
印次：1-4
ISBN：9787302260127
出版日期：2011.08.01
印刷日期：2014.05.07
內容簡介
本書是高等院校稅務、財政、會計等經濟管理類專業學生學習稅務管理基本理論知識和具體實務的教材。本書針對大學生就業多元化特徵，從稅務機關和企業兩個不同的角度分析了現代稅務管理的原則和思路，詳細介紹了稅務登記、賬簿和憑證管理、發票管理、納稅申報、稅款徵收、稅源監控、納稅檢查、稅務違法行為及法律責任、稅務行政處罰與稅務行政救濟、納稅服務與風險管理、稅務代理等方面的具體規定。
圖書目錄
第一章稅務管理概述 1
第一節稅務管理的概念 1
一、稅務管理的定義 1
二、稅務管理的屬性 2
三、稅務管理的作用 3
四、稅務管理的法律依據 6
第二節稅務管理的內容 7
一、稅務機關的稅務管理 7
二、企業的稅務管理 7
第三節稅收管理體制 8
一、稅收管理體制定義及其作用 8
二、我國現行稅收管理體制
——分稅制 10
第四節稅務管理的原則 18
一、稅務機關實施稅收管理
應遵循的原則 18
二、納稅主體對涉稅事項實施管理
應遵循的原則 21
本章小結 25
複習思考題 26
第二章稅收基礎管理 27
第一節稅務登記 27
一、稅務登記的概念 27
二、稅務登記的辦理期限 27
三、稅務登記證的內容和用途 28
四、稅務登記辦理的具體要求 28
五、聯合辦理稅務登記制度 32
第二節賬簿、憑證管理 35
一、賬簿、憑證的概念 35
二、賬簿、憑證管理制度 36
三、違反賬簿、憑證管理的
法律責任 37
第三節發票管理 37
一、發票概述 37
二、發票的印製管理 39
三、發票的領購管理 40
四、發票的使用管理 41
五、發票的保管和繳銷 43
六、發票的檢查制度 44
七、對違反發票管理規定的行為的
處罰 45
第四節稅收法律文書 47
一、稅收法律文書的定義 47
二、稅收法律文書的送達方式 47
三、稅收法律文書的生效規定 48
本章小結 49
複習思考題 49
第三章納稅申報 50
第一節納稅申報的意義和一般規定 50
一、納稅申報的意義 50
二、納稅申報的基本要求 51
三、納稅申報的受理與審核 53
四、延期納稅申報 53
五、違反納稅申報的法律責任 54
第二節增值稅納稅申報 55
一、一般納稅人增值稅納稅申報 55
二、小規模納稅人增值稅納稅申報 74
第三節企業所得稅納稅申報 78
一、企業所得稅納稅申報的種類 78
二、《企業所得稅年度納稅申報表》
的填寫說明 79
三、《企業所得稅年度納稅申報表
(A類)》的填寫實例 125
本章小結 129
複習思考題 129
第四章稅款徵收 131
第一節稅款徵收方式 131
一、稅款徵收的概念 131
二、稅款徵收方式 132
三、稅款繳庫方式 133
四、稅收票證管理 134
第二節稅款徵收措施 136
一、核定稅額徵收 136
二、納稅擔保措施 136
三、稅收保全措施 142
四、稅收強制執行措施 144
五、離境清稅制度 146
六、滯納金制度 146
七、稅款的補繳與追征 146
八、稅款優先執行制度 147
九、稅款的退還 148
十、處置大額資產報告制度 148
十一、合併分立清稅制度 148
十二、代位權和撤銷權 149
十三、欠稅公告制度 149
十四、對未辦理稅務登記和臨時
經營的稅款徵收 151
十五、關聯企業業務往來的
稅收調整 151
第三節延期納稅和減免稅 154
一、延期納稅 154
二、減免稅管理 155
本章小結 159
複習思考題 159
第二節稅款核定與稅款調整 163
一、稅款核定 163
二、稅款調整 167
第四節 納稅評估 172
一、納稅評估的概念 172
二、納稅評估的分類 172
三、納稅評估的內容 172
四、納稅評估的指標 173
五、納稅評估的方法 177
六、評估結果的處理 180
本章小結 186
複習思考題 187
第六章納稅檢查概論 188
第一節納稅檢查概述 188
一、納稅檢查的概念 188
二、納稅檢查的意義 189
三、納稅檢查的依據 190
第二節納稅檢查的基本內容、
程式和方法 191
一、納稅檢查的基本內容 191
二、納稅檢查工作的基本程式 192
三、納稅檢查的基本方法 198
第三節納稅檢查許可權和相關要求 201
一、納稅檢查許可權 201
二、納稅檢查的基本要求 202
三、納稅檢查的法律責任 203
四、納稅檢查的證據規範 203
本章小結 206
複習思考題 206
第七章會計資料檢查方法 207
第一節會計憑證的檢查方法 207
一、原始憑證的檢查 207
二、記賬憑證的檢查 208
第二節會計賬簿的檢查方法 209
一、總分類賬簿的檢查 209
二、明細分類賬簿的檢查 210
三、日記賬簿的檢查 211
四、備查賬簿的檢查 211
第三節會計報表的檢查方法 211
一、會計報表檢查的一般方法 212
二、資產負債表的檢查 213
三、利潤表的檢查 218
本章小結 220
複習思考題 220
第八章稅種檢查實務 221
第一節增值稅檢查 221
一、對增值稅納稅人的檢查 221
二、對增值稅扣繳義務人的檢查 222
三、對承租或承包經營的檢查 223
四、對視同銷售行為的檢查 224
五、對兼營非增值稅應稅
勞務的檢查 226
六、對混合銷售行為的檢查 227
七、對稅率和徵收率的檢查 228
八、對銷售額的檢查 229
九、對以舊換新、還本銷售的
檢查 230
十、對納稅義務發生時間的檢查 231
十一、對進項稅額的檢查 232
十二、對進項稅額轉出的檢查 234
十三、對增值稅抵扣憑證的檢查 235
十四、對增值稅減免稅的檢查 235
第二節消費稅檢查 238
一、對納稅人和扣繳義務人的
檢查 238
二、對適用稅目稅率的檢查 239
三、對納稅義務發生時間的檢查 240
四、對計稅依據及應納稅額的
檢查 241
第三節營業稅檢查 244
一、對納稅人和扣繳義務人的
檢查 244
二、對徵稅範圍和稅率的檢查 246
三、對計稅依據的檢查 251
四、對納稅地點和納稅義務發生
時間的檢查 252
第四節企業所得稅檢查 253
一、對收入總額的檢查 253
二、對準予扣除項目總額的檢查 257
三、對應納稅所得額及應納
稅額的檢查 261
本章小結 263
複習思考題 263
本章小結 284
複習思考題 284
第十章稅務行政處罰與稅務
行政救濟 285
第一節稅務行政處罰 285
一、稅務行政處罰概述 285
二、稅務行政處罰的程式 287
第二節稅務行政複議 292
一、稅務行政複議的概念 292
二、稅務行政複議的基本原則 293
三、稅務行政複議的受理範圍 295
四、稅務行政複議的形式 296
五、稅務行政複議的管轄 296
六、稅務行政複議的參加人 297
七、稅務行政複議的程式 300
八、稅務行政複議決定的執行 308
第三節稅務行政訴訟 308
一、稅務行政訴訟的概念 308
二、稅務行政訴訟的基本原則 308
三、稅務行政訴訟的受案範圍 311
四、稅務行政訴訟的管轄 311
五、稅務行政訴訟的程式 313
費用標準 321
本章小結 323
複習思考題 323
第十一章納稅服務與風險管理 324
第一節納稅服務 324
一、納稅服務的定義 324
二、納稅服務的基本原則 324
三、納稅服務的主要內容 325
四、納稅人的權利和義務 329
五、辦稅服務廳 334
六、12366納稅服務熱線和
稅務網站 336
七、納稅服務投訴管理 337
本章小結 346
複習思考題 346
第十二章稅務代理 347
第一節稅務代理概述 347
一、稅務代理的含義 347
二、稅務代理的基本特徵 348
三、稅務代理的範圍 349
四、稅務代理的形式 350
五、稅務代理的原則 351
六、稅務代理的作用 351
第二節稅務代理法律關係與
法律責任 352
一、稅務代理的法律關係 352
二、稅務代理的法律責任 354
第三節註冊稅務師制度與
稅務代理機構 355
一、註冊稅務師制度 355
二、註冊稅務師的資格 358
三、稅務代理機構 361
本章小結 362
複習思考題 362
參考文獻 363
